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新浪彩票网关于吴巨波同志任期经济责任审计整改结果的公告
发布日期:2019-12-10 字号:[ ]

2019年,湖州市审计局依照相关规定对我单位进行了吴巨波同志任期经济责任审计,并出具了吴巨波同志任期经济责任审计报告(湖委审办投报【2019】1号)。审计结果表明吴巨波同志在任原市机关事务管理局局长期间,能较好地履行经济责任,紧紧围绕市委市政府中心工作,着力提升服务保障和管理经营水平,较好地完成了市委市政府安排的任务,局机关先后获得“创建全国文明城市工作先进集体”、“湖州市承办联合国世界地理信息大会集体三等功”等荣誉。但也发现了一些问题,我单位已根据审计意见和建议,采取了整改措施。现将审计整改结果公告如下:

一、关于审计查明问题的整改情况

问题一:4个重大事项未执行集体决策

1、2016年4月,原市机关事务局党组会议确定,中兴大厦14层会议中心采购健身器材方案总价121000元。2016年6月、10月,与湖州好健体育用品有限公司分别签订两份健身器材采购合同,合计197290元,超方案总价76290元。

2、2017年5月,原市机关事务局党组会议确定,由车务中心更换8辆小轿车、2辆中型客车合计2340000元。实际2017年购买1辆商务车,2018年购买9辆,合计2408300元,实际购买超过原定金额68300元。

3、2016年11月,原市机关事务局向协议供货商—湖州致胜电脑科技有限公司采购联想电脑10台,总价41500元。

4、2018年1月、5月,车务中心分别支付湖州元通信达丰田汽车销售服务有限公司2辆柯斯达客车装璜费192400元、97200元,合计289600元。

上述第1-2项采购金额超原定方案计划、第3-4项大额经费支出未履行集体决策或补充决策程序,违反原市机关事务局2014年12月制定的《党组会议议事规范》“(一)议事范围6.……一次性动用三万元以上大项购置经费等开支”的规定。

审计处理意见:市机关事务中心及下属单位今后应严格执行相关内控制度,大额开支需领导班子集体研究讨论决定后实施。

审计整改落实情况

事项1:中兴大厦14层会议中心健身器材采购过程中,因宾馆采购机制不健全,经办人员未综合考虑交流干部宿舍楼启用后带来的设备需求,造成前期预算不足,实际采购金额超预算的情况。针对该问题,中心督促湖州宾馆从以下几方面进行了整改:一是健全工作机制。⑴加强预算管理,提高预算的准确性,采购项目实施前,全面了解实际需求,科学、精准测算;⑵项目实施过程中进行跟踪管理,加强预警机制,如遇特殊情况需调整,预计超预算时,应及时将实际情况如实上报中心采购处,并按《党组会议议事规范》规定,对一次性动用三万元以上大项购置经费等支出报经党组集体研究决定,按规定程序调整采购项目;⑶加强资金管理,严格按照财务管理制度使用专项资金,确保专款专用;二是完善采购制度。结合本次审计整改,修订完善了《湖州宾馆采购管理办法》,对采购组织机构、审批、方式、流程等方面进行了具体规定,规范内部管理,建立长效机制;三是加强制度学习。要求采购经办人员从思想上提高认识,通过学习《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法》,进一步增强法律意识,强化预算约束。同时学习中心制定的采购管理制度及《党组会议议事规范》,并严格执行。

事项2:2017年党组确定车务中心更新车辆时,由于汇报时没有说明清楚其中包括1辆商务车,导致会议审议结果为8辆小轿车和2辆中型客车。实际购买时,经办人员还是按最初思路,购买了1辆商务车、7辆小轿车和2辆中型客车,造成实际购买金额总数超过原定金额总数68300元(该金额正好为1辆商务车与1辆小轿车的差值)。针对该问题,车务中心从以下几方面进行了整改:一是加强学习教育。学习贯彻落实中央《党政机关公务用车管理办法》、《浙江省党政机关公务用车管理实施办法》和市委市政府关于公务用车有关文件精神,切实增强全体工作人员对公车管理工作重要性的认识;二是明确工作责任。明确市党政机关及事业单位部门预算车辆购置安排工作由我中心采购处(车辆调配处)承担,车务中心负责做好采购配合和公车运行管理工作(相关内容汇编在《湖州市机关事务服务标准化操作手册》之《车务中心主任岗位说明书》及《综合科科长岗位说明书》);三是完善工作制度。修改车务中心《驾驶员及车辆管理暂行规定》,专设“车辆更新与处置”章节(相关内容汇编在《湖州市机关事务服务标准化操作手册》),对更新和报废车辆的条件、程序作了明确界定;四是规范操作流程。整理汇编中心各领域“工作流程”,其中专设一节“车辆更新与处置流程”,分五个环节明确各操作流程(《湖州市机关事务服务标准化操作手册》);五是严格集体决策。公车更新采购过程中,加强预判和分析,对可能出现超预算情况,及时向中心党组汇报,按《党组会议议事规范》相关规定,履行集体决策程序。

事项3:市民服务中心筹建期间,为确保中心后勤保障组人员日常工作需要,经与原机关事务管理局党组领导口头汇报,办公室分4批购置了10台联想电脑,总价41500元。由于筹备工作任务繁重、时间紧迫,当时未及时逐笔结报,而是汇总签订一份供货合同,并开具一张发票进行结算。针对该问题,中心从以下方面进行整改:一是做到先审批后采购。严格按照年度资产配置计划实施采购,进一步增强采购的计划性。办公设备采购前先填写《市机关事务管理服务中心招标采购项目审批表》,经处室负责人、分管领导、主要领导审批后再进行采购,对一次性动用三万元以上大项购置项目报经党组集体研究决定后实施,并保管好相关纸质审批材料及报销凭证,以待备查;二是做到规范采购流程。采购申请经中心领导审批同意后,经办处室严格执行办公设备配置标准,按照规定的采购流程,通过政采云平台进行充分询价及对比,报市财政局审批同意,下达采购确认书后实施采购。

事项4:2018年车务中心未经党组审议,实施了2辆柯斯达客车装璜,并支付了289600元。经调查,车辆装璜费用系财政核定,但应上报中心党组审议后再行实施,当时因为车辆急于投入保障使用,确实存在经办人员思想认识上不够重视的现象。针对该问题,车务中心从以下几方面进行了整改:一是加强学习教育。学习贯彻落实中央《党政机关公务用车管理办法》、《浙江省党政机关公务用车管理实施办法》和市委市政府关于公务用车有关文件精神,增强全体干部职工对公车规范管理意识,特别是对当时经办人员加强教育,要求其深刻反思,做出检讨;二是落实工作责任。修订车务中心各岗位说明书,在《车务中心副主任》岗位说明书中明确负责车辆装饰工作(相关内容汇编入《湖州市机关事务服务标准化操作手册》);三是严控装修标准。严格执行“八项规定”要求,按照市财政局核定的公车装修费用不得超过车辆购置经费10%的标准,科学合理有效做好公车的内部装修;四是严格审批程序。对一次性动用三万元以上的大项购置经费,严格按照中心《党组会议议事规范》的要求,按规定程序上报审议通过后再行实施。

问题二:限额以下工程未公开发包

1、2016年4月,原市机关事务局直接委托湖州园林绿化有限公司实施行政中心扩建停车场复绿工程施工,合同价58097元。

2、2016年12月,原市机关事务局直接委托安吉大业广告有限公司实施市民服务中心食堂装饰制作工程,合同价82000元。

上述行为违反了《湖州市市级部门限额以下工程发包规范管理办法(试行)》(湖政办发〔2013〕70号)第六条“限额以下工程发包方式分为:公开发包、直接发包、预发包。公开发包:适用于单项合同估算价在市定限额以下、5万元以上的限额以下工程”的规定。

审计建议:市机关事务中心在今后的工程实施中,应严格按照相关制度规定和要求执行。

审计建议落实情况:针对上述问题,中心从以下几方面进行了整改:一是严格执行制度。按照《湖州市市级部门限额以下工程发包规范管理办法(试行)》(湖政办发〔2013〕70号)文件精神,中心已于2017年9月制定了《湖州市机关事务局招标采购管理办法(试行)》(湖事管〔2017〕29号),工程项目实施严格按上述办法执行,有效杜绝了类似问题的发生。二是强化学习培训。组织相关工作人员集中学习《湖州市市级部门限额以下工程发包规范管理办法(试行)》(湖政办发〔2013〕70号)、《湖州市限额以下工程建设项目发包办法》(湖公管委〔2019〕1号)及《湖州市机关事务局招标采购管理办法(试行)》(湖事管〔2017〕29号),明确工程发包程序,规范工程发包管理;三是完善工作机制。严格按照《中华人民共和国政府采购法》和《湖州市限额以下工程建设项目发包办法》(湖公管委〔2019〕1号)有关规定,在中心采购处的指导下加强限额以下工程项目管理,委托建设咨询公司(第三方)对限额以下工程项目组织实施年度预发包,确定3家以上(含)备选承包人,便于及时实施零星维修改造项目及重要设施设备故障抢修。

问题三:提前支付合同款或退还质保金

1、2016年10月27日,原市机关事务局(甲方)与上海俊平酒店用品有限公司(乙方)签订购置市民服务中心会议室会议日用物品采购合同,合同价416100元。2016年12月6日货物验收总价款400100元。实际合同执行过程中,原市机关事务局提前支付货款,退还质保金。

2、2016年7月,原市机关事务局与湖州同泰安装工程有限公司签订会议中心喷水池水循环处理系统及喷泉维修保养项目施工合同, 合同金额217545元。实际于2016年11月、12月全额支付两笔工程款,未预留10%质保金计21755元。

3、2016年1月,原市机关事务局与浙江越兴建设有限公司、浙江中吴建设有限公司签订2016年限额以下工程项目协议书。实际在支付上述两家施工单位工程款时,均未预留5%质保金,合计22784元。

审计处理意见:市机关事务中心应查明上述未正确履约行为的原因,明确责任,在今后的工程实施中应严格按照合同约定执行。

审计整改落实情况:经查,上述问题主要是经办人员责任心不强,工作马虎,执行制度不严格,支付手续不规范造成的。中心将加强和规范合同管理,根据《中华人民共和国合同法》和中心合同管理的相关制度,严格履行合同,按约定条款支付货款,收、退保证金。具体从以下几方面进行了整改:一是加强法规制度学习。组织业务处室人员学习《湖州市限额以下工程建设项目发包办法》(湖公管委〔2019〕1号)及《湖州市机关事务局招标采购管理办法(试行)》(湖事管〔2017〕29号)及《设施设备维护标准化操作手册》;二是规范工作程序。实行审批三联单制度,涉及合同款项支付、保证金退还等资金结算,需填写《项目资金支付审批单》,并附发票、合同、验收单等相关业务单据,通过逐层审核、层层把关,严格资金支付使用管理。三是严把资金审核关。无论合同款项支付,还是保证金退还,都严格履行审批程序,按照合同条款对支付比例、金额、时间等要素逐一进行核对,符合合同约定的予以结算,不符合规定的一律退回。四是严肃问责机制。资金审批实行部门负责制,谁审批谁负责,处室负责人为第一责任人。今后对未按合同执行的相关人员,党组将研究实施问责机制。

问题四:对外投资长期挂账,未及时清理

2006年8月,原市机关事务局下属服务中心和原市公路运输管理处出资组建了市交通信息服务中心,服务中心出资140万元,原市公路运输管理处50万元;2010年11月该单位进行了股权出让,2013年8月经法院判定撤销股权转让行为,股权收回,此后,市交通信息服务中心一直未正常经营。2016年8月,市国家税务局直属分局已注销该单位税务登记。截至审计时止,市交通信息服务中心尚未撤销,原机关事务局账面对外投资140万元尚未核销。

审计处理意见:市机关事务中心应对接相关部门,及时清理上述对外投资长期挂账,并按规定程序报批核销。

审计整改落实情况该笔对外投资为历史遗留问题,历任领导班子也曾想规范核销对外投资,但由于申报材料不全,无法办理相关手续,一直挂账至今。2019年结合市财政局组织的市级行政事业单位往来款及对外投资专项清理工作,我中心于9月10月对往来款及对外投资进行了专项清理,通过下属各单位自查、主管部门审核汇总等方式,将各类应收、应付账款、对外投资按照财务、资产管理的要求进行了分类、核对。清理结果除市机关服务中心140万元长期投资(被投资单位湖州市交通信息服务中心)作为历史遗留问题提交财政审核,待下一步处理外,其余均为正常往来款项。10月份,我中心已将清理结果编制报表,形成清理工作报告送财政审核,并提请财政在此次专项清理工作中,统筹考虑该类历史遗留问题,根据实际情况,统一研究、解决核销问题。11月底市级行政事业单位往来款及对外投资专项清理工作领导小组办公室下发《关于往来款及对外投资挂账处理的意见》(往来清理发〔2019〕1号),我中心根据文件精神,目前与财政在积极对接,争取政策支持和业务指导,从而规范核销对外投资,有效推进历史遗留问题的解决。同时也将举一反三,进一步规范中心财务、资产管理,防范风险,提高内部整体管理水平。

问题五:日常零星维修费用支出报销不规范

2016年度,原市机关事务局共支付施工单位零星维修工程费7笔合计498093元,支付凭证后附中介机构的审计报告,但未能提供2016年零星维修工程的原始资料《动力部维修单》;2017年、2018年维修工程《动力部维修单》中无报修经办人员、维修单位及维修时间等要素,无具体用工、用料或维修工程量记录,部分记录单无报修内容和修理人员。

以上行为违反《中华人民共和国会计法》第十四条“会计凭证包括原始凭证和记账凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项,必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构”的规定。

审计处理意见:市机关事务中心在今后的零星维修工程管理中,应妥善保存原始资料,维修单中各要素需填写齐备,确保零星维修的真实性和完工后结算的准确性。

审计整改落实情况:针对上述问题,中心按照审计提出的“确保零星维修的真实性和完工后结算的准确性”的要求,完善业务单据要素,规范业务操作流程和档案管理,具体从以下几方面进行了整改:一是核实情况、明确责任。确认系动力部经办人员思想上不够重视,在2018年服务外包交接时,部分单据被服务承接单位误作废品清理,后经仔细查找,发现2016年维修单据缺失,2017年后单据均已妥善保管。二是严肃批评、加强教育。中心分管领导对主要责任人进行了批评教育,并将其调换工作岗位。三是完善机制、规范操作。制定了《设施设备维护标准化操作手册》(已汇编入《湖州市机关事务服务标准手册》),维修记录实行三联单管理,专人负责填报,确保每张维修单要素齐全。2019年10月施行“机关内部最多跑一次”改革后,零星维修项目通过网上受理,所有流程均可在网上查询。四是管办分离、提高效率。零星工程施工单位由采购处实施年度预发包,确定3家以上(含)备选承包人,便于及时实施零星维修改造项目及重要设施设备故障抢修。

问题六:下属文印中心财务管理不规范

1、272395元虚假发票入账核算

2016年至2018年,文印中心支付上海洪立商贸有限公司委托加工费共10笔计272395元。经核查,财务凭证后附上海洪立商贸有限公司开具的10张发票属虚假发票。

上述事项已移送国家税务总局湖州税务局处理。

2、现金支付不合规

2016年8月,文印中心现金支付经办人报销购买空调款13080元;2016年度至2018年度,文印中心单笔超过1000元使用现金支付委托个人加工费、排版费等共31笔,合计金额166343.80元。

以上行为违反《中华人民共和国现金管理暂行条例》(2011年修订)第五条第二款“前款结算起点定为1000元……”和第六条“除本条例第五条第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后予以支付现金……”的规定。

3.委托个人加工费、排版费等支出不规范

2016年度至2018年度,文印中心账面支付委托个人加工费、排版费等共32笔合计182343.80元,无委托协议或相关证明材料等原始凭证(仅个人开具发票),其中15笔计83243.80元报销单填写要素不全,支付依据不充分。(报销人是非本单位职工,无本单位经办人签字认可,仅由中心主任审批。)

以上行为违反《中华人民共和国会计法》第十四条“会计凭证包括原始凭证和记账凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项,必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构”和文印中心《稽核制度》第六条第10项“委托加工费结算单……每笔外加工业务均须填委托加工费结算单,不得遗漏”的规定。

审计处理意见:市机关事务中心应对文印中心的业务开展情况进行真实性检查,明确责任,责成文印中心建立健全内部业务管理制度,规范支出流程,督促文印中心加强财务管理,严格执行相关规定。

审计建议落实情况:针对上述问题,我中心已督促下属市机关文印中心已进行了严肃认真的整改,一是从制度层面修订、完善财务及内部业务管理制度,并以文件形式下发。要求各岗位在2019年12月1日起严格执行,杜绝管理上不规范情况的再次发生;二是从执行层面加强政策法规和业务技能的学习,明确职责分工与责任担当。通过强化制度保障和执行力度,进一步规范单位业务流程,提高财务管理和监督水平。具体整改落实情况如下:

事项1:市机关文印中心财务部门已积极配合国家税务总局湖州税务局依法依规妥善处理了该问题。主要配合税务部门与对方单位取得联系,责成对方重新开具增值税普通发票,补交了相关税款。同时,文印中心从该事项中深刻吸取教训,举一反三,提高对原始凭证合法性、合规性的思想认识和业务学习,加强财务票据审核力度,并修订了财务管理制度。一是规范审批流程。供货商提供的原始凭证,由经办人员交财务部门、分管领导、主管领导审核后,才能办理报销手续;二是明确职责分工。今后若发现有流入的非法原始凭证,审批各环节的相关人员应承担相应责任;三是提升业务技能。财务人员加强学习和培训,提高对原始凭证真实性、合法性鉴别力,杜绝虚假发票等非法凭证流入单位。

事项2:市机关文印中心已严格执行《中华人民共和国现金管理暂行条例》(2011年修订),细化单位财务管理制度中的现金管理规定,杜绝超范围、超限额使用现金。明确购买耗材、配件等零星支出金额在1000元以下的可以现金形式支付,1000元(含1000元)以上的货款及加工费,通过银行转账方式支付至对方单位账户或个人银行账户,且个人业务需提交收款人身份证复印件和银行卡复印件。

事项3:市机关文印中心组织人员对该类业务逐笔核对,并由具体经办人员逐项说明,完善相关业务手续。我中心也按照审计处理意见,由分管领导、直属机关党委、计划财务处组成检查组,于11月20日对文印中心业务开展情况进行了专项检查,通过翻阅会计凭证,查阅业务档案,询问经办人员等方式,核实并确认了业务的真实性,并由中心分管领导对文印中心领导班子进行了批评教育,责成经办人员进行整改。市机关文印中心也从业务管理方面采取了整改措施:一是规范操作程序。修订《产品外加工管理制度》,对需要发外加工的业务,逐笔填写发外委托加工单,单上注明加工产品的内容、数量、单价、金额、规格、质量要求、交货日期等要素,并由经办人、分管负责人、单位负责人、财务复核人签字,明确相关人员责任,财务部门将已审批的发外加工单作为付款凭据。对手续不全、内容不实、签批手续不完备的发外委托加工单,财务部门一律退回,不得办理报销手续。二是强化责任意识。经办人员切实加强责任意识,严格按操作流程办理业务,对违反规定的行为,将严肃追究相关人员责任。

二、关于审计建议的采纳情况

审计建议一:严格执行公开发包规定,加强工程合同管理。

市机关事务中心应严格执行公开发包规定,规范部门工程发包行为;加强工程合同管理,严格按合同约定执行,进一步加强工程款支出管理。

审计建议落实情况:针对上述审计建议,中心从以下几方面进行了整改落实:一是加强学习,进一步提高工作人员业务能力。积极组织中心工作人员参加省、市业务知识培训,及时了解新政策,学习新知识,掌握新本领,规范操作意识,提升管理水平。同时,加强自身学习,强化本领意识,认真钻研《招标投标法》、《政府采购法》、《合同法》等法律法规,不断提升工作人员在项目招标采购和合同管理等方面的业务能力和业务水平;二是规范管理,进一步建立健全项目管理机制。为规范中心招标采购管理,于今年7月份专门成立了采购处,作为中心内设机构,负责采购招标项目工作指导、统筹和监管。下阶段,将修订完善中心《招标采购管理办法》、《限额以下工程建设项目管理制度》、《合同管理办法》等规范性管理制度,推动中心标准化建设和制度化管理。同时,严格按照《政府采购法》和《湖州市限额以下工程建设项目发包办法》(湖公管委〔2019〕1号)有关规定,进一步加强限额以下工程项目管理,委托建设咨询公司(第三方)对限额以下工程项目组织实施年度预发包,于12月底前完成3家以上(含)备选承包人发包手续。三是严格管控,进一步规范项目合同管理流程。严格按照中心《合同管理办法》有关要求,进一步加强合同管理,规范工作流程。下阶段,中心将增设合同管理审批环节,实施过程中,由项目中标单位拟定合同初稿,经业务处室审核同意后,填写《项目合同管理审批单》,报采购处进行审核,分管领导进行审批,审批通过后,由业务处室与中标单位签订合同,并负责监督项目合同履约。同时,将严控项目资金管理,增设资金支付审批环节,实施过程中,凡涉及项目合同资金支付、保证金退还等手续办理,由业务处室按照合同约定,对资金支付比例、金额、时间等要素进行审核(符合合同约定的予以办理,不符合约定的一律退回),审核同意后,填写《项目资金支付审批单》,报采购处、财务处审核(由业务处室提供支付发票、项目合同、项目验收单等相关资料),经分管领导审批,审批通过后,由财务处进行项目合同资金支付。

审计建议二:加大对下属单位监管力度,进一步完善考核机制。

市机关事务中心应加大对下属单位各类经济活动的监管力度,对发现的问题深入分析原因,建立健全内部管控制度,促进规范管理;进一步完善对下属单位考核办法,真实反映下属经营性单位的经营情况。

审计建议落实情况:针对上述审计建议,中心从以下几方面进行了整改落实:一是完善考核机制。制定了《下属单位工作目标责任制年度考核实施办法》(试行),进一步完善内部监督体系,健全下属单位经营责任制考核机制,加强中心对下属单位规范化建设的指导和监督,完善定期考核、抽查暗访等长效考核机制,规范财务行为。加强党风廉政建设,严肃财务纪律,杜绝违纪违法行为。二是规范财务管理。督促下属单位及时修订完善财务管理等相关规章制度,严格按照中央八项规定要求,规范资金的使用和管理,做好各项收入核算、经费支出和相关票据管理工作,加强往来款和对外投资的管理,建立资金规范、安全、有效运转的财务工作机制。三是加强内部审计。进一步加强对下属单位的财务监管,定期审阅下属单位财务会计报表,督促下属单位完善重大项目资金等审批制度,定期或不定期对下属事业单位的财务收支情况进行内部审计,加强对下属单位财会人员的业务培训和指导。

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                          2019年12月10日



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